Na-update noong Pebrero 19, 2024

VAT SA NETHERLANDS

Gumagamit ang Netherlands ng isang sistema ng buwis na idinagdag sa halaga (VAT), na pinangalanang Belasting toegevoegde waarde (BTW) sa Dutch. Ang sistemang ito ay halos kapareho ng system na ginagamit sa ibang mga bansa ng European Union. Hindi lahat ng mga transaksyon ay napapailalim sa VAT, ngunit sa Holland, napakakaraniwan na singilin ang buwis na idinagdag sa halaga na ito. Ang regular na rate ng buwis ay 21%, at ang rate na ito ay sinisingil sa (halos) lahat ng mga kalakal at serbisyo ng mga negosyo sa loob ng Holland.

Kung ang mga produkto ay na-import mula sa labas ng EU, maaaring mailapat din ang rate ng VAT na ito. Gumagamit din ang Netherlands ng isang espesyal na mas mababang rate ng buwis. Ang rate na ito ay 6% sa loob ng maraming taon, at nalalapat ito sa mga tukoy na kalakal at serbisyo, halimbawa, mga produktong pagkain, gamot, sining, mga antigo, libro, pagpasok sa mga museo, zoo, sinehan, at palakasan. Ang rate na ito ay nadagdagan sa 9% hanggang sa 2019.

Ang halagang idinagdag na buwis (VAT) ay isang malawak na nakabatay sa buwis sa pagkonsumo na ginagamit ng lahat ng mga bansa sa EU, kabilang ang Netherlands. Bilang isang buwis sa pagkonsumo, ang pasanin ng pagbabayad nito ay inilalagay sa pangwakas na consumer ng mga kalakal o serbisyo. Habang ang lahat ng mga bansa sa EU ay naglalapat ng isang buwis sa VAT, ang bawat bansang kasapi ay maaaring magpasya tungkol sa kung ano ang ibubuwis at sa mga antas ng rate. Ang VAT sa Netherlands ay itinuturing na isang hindi direktang buwis sapagkat ito ay unang binabayaran sa nagbebenta ng mga kalakal o serbisyo. Nagbabayad ang nagbebenta pagkatapos ng buwis sa mga awtoridad sa kita.

Higit pang impormasyon tungkol sa rate ng VAT ng Dutch

Ang halaga ng idinagdag na halaga ng buwis sa Netherlands ay prangka. Gayunpaman, may ilang mga pagbubukod na maaaring gawing mas mahirap maintindihan ang bawat maliit na detalye. Kung nais mong matiyak na ginagawa mo ang lahat ng tama, pinakamahusay na kumuha ng isang consultant na maaaring gumabay sa iyo sa proseso. Intercompany Solutions Halimbawa. Maaari kaming makatulong upang mai-set up ang iyong negosyo sa Netherlands. Nagbibigay kami ng mga solusyon sa korporasyon para sa mga namumuhunan at kumpanya sa buong mundo, at naghahatid ng mga internasyonal na kliyente na interesado sa mga pormasyon ng kumpanya at serbisyo sa korporasyon. Tinutulungan namin ang mga negosyante sa lahat ng aspeto ng pag-setup ng kanilang kumpanya. Magbasa nang higit pa sa pagse-set up ng isang negosyo sa Netherlands.

Ang iba't ibang mga rate ng VAT sa Netherlands

Ang Netherlands ay may maraming mga rate ng VAT at isang listahan ng mga kalakal at serbisyo na walang bayad sa VAT. Ang pangunahing, pangkalahatang rate ng VAT ng Dutch ay 21% at ito ay naganap mula noong 2012. Nalalapat ang rate na ito sa karamihan ng mga kalakal at serbisyo.

Mayroong isang espesyal na rate ng VAT na 9% na nalalapat sa isang subseksyon ng mga kalakal na itinuturing na mga kinakailangan. Kasama sa mga kalakal ang mga pagkain at inumin (ngunit hindi alkohol), alagang hayop na inilaan para sa mga hangaring pang-agrikultura, mga kinakailangang medikal (tulad ng mga iniresetang gamot), karamihan sa mga materyales sa pagbasa, at mga binhi para magamit sa agrikultura at hortikultura. Ang mga materyales na binili para sa pag-aayos ng bahay ay minsang binubuwisan din sa ganitong rate, depende sa edad ng bahay. Mayroong ilang mga serbisyo na binubuwisan sa mas mababang 6% na rate na ito. Kabilang dito ang mga serbisyo sa pag-aayos ng buhok, mga bahay sa pag-upa sa bakasyon, mga pampublikong pagtatanghal na itinuturing na masining (dula at palabas sa musika), at karamihan sa mga serbisyo sa transportasyon.

Ang isang zero VAT rate ay inilalapat sa mga item na hindi natupok sa Netherlands. Kung maipadala ang mga ito at natupok sa labas ng EU, kung gayon walang ilalagay na VAT. Gayundin, kung ang mga kalakal ay binili ng isang ligal na entity ng negosyo sa loob ng ibang bansa sa EU, ang responsibilidad na entidad na iyon ay singilin para singilin ang VAT sa pangwakas na konsyumer sa bansa kung saan ito mayroon. Gayunpaman, kung ang mga kalakal ay ipinadala sa isang pangwakas na consumer sa ibang bansa sa EU, dapat mong singilin ang VAT sa Netherlands.

Ang mga pagbubukod ng VAT sa Netherlands

Ang Netherlands ay mayroon ding isang bilang ng mga exemption; ang nakikitang pag-export ay kabilang sa mga ito. Ang mga ito ay zero-rated. Kung ang mga pagbubukod ng VAT ay nalalapat, hindi mo kailangang magbayad ng buwis, at hindi mo rin ito maaaring ibawas. Mayroong isang listahan ng mga serbisyo na ganap na naibukod mula sa VAT sa Netherlands. Sa pamamagitan ng pagiging exemption, ang estado ay hindi naniningil ng anumang buwis sa kanila kung anupaman. Kasama sa mga pagbubukod na ito ang mga serbisyong medikal na ibinigay ng isang doktor o nars, mga serbisyo sa pagbabangko, payo at serbisyo sa seguro, mga serbisyo sa pangangalaga ng bata, at mga serbisyong pang-edukasyon.

Ang mga serbisyong pang-pamamahayag ay walang bayad din sa VAT, ngunit kung ang serbisyong ipinagkakaloob ng mamamahayag ay itinuturing na pagmamay-ari ng intelektwal at tanging ang orihinal na ideya ng mamamahayag na iyon. Ang pagtukoy kung ano ang at kung ano ang hindi naibukod ng VAT ay maaaring maging nakakalito, at iminungkahi na lagi kang makipag-usap sa isang lokal na tagapayo upang matiyak ang iyong partikular na katayuan ng VAT. Hindi posible na mag-claim ng isang refund ng VAT na sisingilin sa mga gastos at pamumuhunan na nauugnay sa mga kalakal at serbisyo na nasasailalim sa mga pagbubukod ng VAT. Ang mga kalakal at serbisyo na ibinukod mula sa VAT ay ang: pagpapaalam o pagbebenta ng hindi napakagalaw na pag-aari (sa kondisyon na ang gusali ay higit sa 2 taong gulang), mga serbisyong pangkalusugan, pangangalaga sa bata, mga serbisyo sa pangangalaga at pangangalaga sa bahay at iba pang mga katulad na paksa.

Mayroon bang ibang mga pagbubukod sa buwis sa Netherlands?

Hindi lamang ito ang mga pagbubukod sa buwis sa Netherlands. Ang iba pang mga pagbubukod sa buwis ay ang mga organisasyong pampalakasan at mga club sa palakasan, mga serbisyong ibinibigay ng mga institusyong sosyo-kultural, serbisyong pampinansyal at mga seguro, mga serbisyong ibinibigay ng mga kompositor, manunulat, at mamamahayag, edukasyon, at mga aktibidad sa pangangalap ng pondo. Mayroon ding iskema ng pang-agrikultura sa lugar, na nalalapat sa mga magsasaka at mga magsasaka ng hayop, mga taga-gubat, at mga hardinero sa merkado. Ang lahat ng mga kalakal at serbisyo na ibinibigay ng mga negosyanteng ito ay exempted din mula sa VAT. Ang pamamaraan na ito ay tinatawag na 'Landbouwregeling'. Ang lahat ng iba pang mga pagbubukod sa buwis sa Holland ay maaaring hilingin mula sa tanggapan ng buwis ng Dutch.

Pamimili nang walang buwis

Ang isang paksang nangangailangan ng ilang espesyal na atensyon ay ang shopping na walang buwis. Kung nais mong mag-alok ng mga kalakal sa mga customer na nagnanais na mamili nang walang buwis, kailangan mong gumawa ng mga dagdag na hakbang at pag-iingat. Halimbawa, kakailanganin mong suriin ang kanilang ID o pasaporte upang matiyak na ang mga kostumer na ito ay nakatira sa labas ng EU. Ang isa pang kinakailangan ay ang mga produktong ipinagbibili mo ay iiwan ang EU sa customer. Sa mga kaso na singilin mo ang VAT, maaari kang bumalik sa customer sa susunod na yugto. Maaari mo itong makamit sa pamamagitan ng pagbibigay sa iyong customer ng isang invoice, na binabanggit din ang numero ng ID ng customer. Kailangan nilang pirmahan ang dokumentong ito ng customs para i-export. Kapag naka-sign na ang invoice, maibabalik nila ito sa iyo at maibabalik mo ang bayad na VAT na kanilang nabayaran.

Rate ng VAT para sa mga dayuhang negosyante

Kung gumagawa ka ng negosyo sa Netherlands, ngunit ang iyong negosyo ay itinatag sa labas ng Netherlands, pagkatapos ay haharapin mo ang mga regulasyon ng Dutch. Kung ang serbisyo o produktong ibinibigay mo ay ibinibigay sa Netherlands, karaniwang kailangan mong magbayad ng dagdag na buwis dito. Gayunpaman, sa totoo lang, ang buwis ay madalas na reverse-charge sa taong tumatanggap ng serbisyo o produkto. Kung hindi ito isang posibilidad, kailangan mong magbayad ng dagdag na buwis sa halaga sa Netherlands. Posible ang Reverse-charge VAT kung ang iyong kliyente ay isang negosyante o isang ligal na nilalang, na itinatag sa Netherlands. Sa kasong iyon, maaari mong ibukod ang buwis mula sa iyong invoice at sabihin ang 'VAT reverse-charge'. Pinapayagan kang ibawas ang buwis na sisingilin sa anumang mga gastos na nauugnay sa transaksyong ito.

Pagrehistro ng VAT sa Netherlands

Kung ang iyong kumpanya ay nagbibigay ng anumang mga kalakal at serbisyo para sa pagkonsumo sa Netherlands o sa EU, dapat itong magparehistro para sa VAT. Kapag nakarehistro ka, kinakailangan kang magsumite ng taunang pagbabalik ng VAT at gumawa ng regular na pagbabayad sa serbisyo sa kita ng VAT na iyong natanggap. Ang mga pagsusumite ng VAT ay maaari na ngayong gawin nang elektroniko. Ang mga pagbabayad ay maaaring magawa alinman sa buwanang o sa tatlong buwan. Ang ilang mga mas maliit na kumpanya na nangongolekta ng napakaliit na VAT ay maaaring makagawa ng isang taunang VAT return at pagbabayad, sa halip na regular na magbayad sa buong taon. Dapat kang kumunsulta sa isang tagapayo upang matukoy kung ang iyong mga pagbabayad sa VAT ay sapat na mababa upang maging karapat-dapat para sa isang solong, taunang pagbabayad.

Mangyaring makipag-ugnay sa aming tagapayo sa Dutch para sa karagdagang mga detalye tungkol sa mga isyu sa VAT sa Netherlands. Maaari ka naming payuhan sa mga pagbubukod ng buwis, at kung ano ang dapat mong gawin upang maging kwalipikado para sa kanila. Maaari ka rin naming tulungan sa pagsumite ng taunang pagbabalik ng buwis at matulungan kang irehistro ang iyong kumpanya para sa VAT sa Netherlands.