May Isang Tanong? Tumawag sa Isang Dalubhasa
HUMILING NG LIBRENG KONSULTASYON

Paano Kinokolekta ng Mga Bansang Paunlad ang Buwis sa Bitcoin

Na-update noong Pebrero 19, 2024

Sa nagdaang dekada ang mga virtual na pera, tulad ng Bitcoin, Qtum, Litecoin at Ethereum, ay lalong naging tanyag. Kasalukuyang ginagamit ang mga ito bilang parehong pamamaraan para sa mga instrumento sa pagbabayad at pamumuhunan. Ang paglitaw ng mga cryptocurrency ay humantong sa isang pambatasan na vacuum na kailangang mapalitan ng sapat na mga regulasyon.

Ang kasalukuyang publication ay nakatuon sa pagbubuwis sa Bitcoin (sa ngayon, ang pinakatanyag na virtual na pera). Pinapalitan ng mga bitcoin ang totoong pera at may isang tunay na halaga ng pera. Nangangahulugan ito na maaari silang mai-convert sa US at Australian dolyar, Euro o anumang iba pang virtual na pera. Karamihan sa mga transaksyon sa Bitcoin ay hindi nagpapakilala at nagaganap sa Internet. Ang mga bitcoin ay hindi kinokontrol at hindi nakasalalay sa mga suporta mula sa mga gitnang bangko at pamahalaan.

Kahit na sa ilalim ng karamihan sa mga nasasakupan ang pera ng Bitcoin ay hindi isinasaalang-alang bilang ligal na malambot, ang ilang mga sistema ng pagbubuwis ay kinikilala ang kahalagahan nito at ang kani-kanilang mga awtoridad ay nagpanukala ng isang partikular na paggamot sa pananalapi. Nasa ibaba ang isang maikling pangkalahatang ideya ng mga pamamaraan para sa pagbubuwis sa Bitcoin sa USA, EU, UK, Germany, Australia at Japan.

Pagbubuwis sa Bitcoin sa USA

Sa pagkolekta ng pederal na buwis, isinasaalang-alang ng Revenue Service ng Estados Unidos ang Bitcoin bilang pag-aari, hindi bilang isang pera. Ang lahat ng mga transaksyon sa Bitcoin ay binubuwisan alinsunod sa mga prinsipyong wasto para sa pagbubuwis sa pag-aari. Samakatuwid ang mga detalye sa mga transaksyon sa Bitcoin ay kailangang isumite sa Revenue Service para sa mga layunin ng pagbubuwis.

Ang mga nagbabayad ng buwis na nag-aalok ng mga serbisyo o kalakal na binabayaran sa Bitcoin ay kinakailangang iulat ang halaga ng nakuha Bitcoin sa kanilang taunang pagbabalik sa buwis. Kinakalkula ang halaga ng Bitcoin na isinasaalang-alang ang patas na halaga sa merkado sa dolyar ng US (exchange rate) sa oras ng pagtanggap ng bayad.

Kung ang nagbabayad ng buwis ay gumagamit ng cryptocurrency bilang isang assets ng kapital (bilang pag-aari ng pamumuhunan tulad ng mga bono, stock, atbp.), Dapat niyang isaalang-alang ang anumang mga maaaring mapawalang buwis o natamo. Buwis na mga natamo na resulta mula sa mga transaksyon kung saan ang natanggap na halaga sa dolyar ay mas mataas kaysa sa nababagay na batayan ng virtual na pera. Bilang kahalili, isang resulta ng pagkawala mula sa mga transaksyon kung saan ang natanggap na halaga sa USD ay mas mababa kumpara sa nababagay na batayan ng virtual na pera.

Sa Estados Unidos, ang mga taong kasangkot sa pagmimina ng Bitcoins (pagpapatunay sa mga transaksyon at pagpapanatili ng isang ledger) ay obligado ring magbayad ng buwis. Sa kaso ng matagumpay na pagmimina, kailangan nilang idagdag ang halaga ng mga mina ng Bitcoin sa kanilang kabuuang taunang kita.

Ang kabiguang matupad ang mga kinakailangan sa buwis para sa mga virtual na pera ay maaaring magresulta sa mga parusa. Ang pagsunod sa mga regulasyon sa buwis ng US at tumpak na pagtatasa ng mga buwis na nauugnay sa mga transaksyon sa Bitcoin ay maaaring makamit sa pamamagitan ng pagpapanatili ng detalyadong mga tala.

Buwis sa Bitcoin sa The EU

Noong 2015 tinukoy ng pinakamataas na hukuman sa European Union (ECJ) na ang mga transaksyon sa Bitcoin ay hindi sisingilin ng VAT na may kaugnayan sa mga probisyon ng pambatasan para sa mga transaksyon sa mga tala ng bangko, mga barya at pera bilang paraan para sa pagbabayad. Samakatuwid ang European Court of Justice ay isinasaalang-alang ang Bitcoin bilang isang pera sa halip na pag-aari.

Kahit na ang mga transaksyon sa Bitcoin ay hindi napapailalim sa VAT, maaari silang magkaroon ng iba pang mga buwis, halimbawa sa kita o kita sa kapital. Ang Bitcoin ay ginagamot nang iba para sa mga layunin ng pagbubuwis depende sa Estado ng Kasapi ng EU.

Reyno Unido

Tinatrato ng United Kingdom ang Bitcoin sa parehong paraan tulad ng mga dayuhang pera. Ang mga transaksyon sa Bitcoin ay napapailalim sa mga patakaran para sa pagbubuwis na nalalapat sa pagkalugi at mga natamo ng pera. Sa kabilang banda, ang mga transaksyon sa Bitcoin na itinuturing na "haka-haka" ay maaaring maibukod mula sa mga buwis. Ang impormasyon sa mga hakbang para sa pagpapatupad ng buwis na konektado sa mga transaksyon sa Bitcoin na ibinigay ng lokal na awtoridad sa buwis (HMRC) ay medyo malabo. Ipinapahiwatig nito na ang mga naturang palitan ay isasaalang-alang sa bawat kaso, depende sa mga partikular na pangyayari at naitatag na katotohanan.

Alemanya

Mula noong 2013 ay ginagamot ng bansa ang Bitcoin bilang pribadong pera. Kahit na ang virtual na pera ay maaaring mabuwisan sa isang rate ng 25 porsyento para sa mga nadagdag na kapital, ang buwis ay nasisingil lamang kung sakaling ang kita sa Bitcoin ay naipon sa kurso ng 1 taon pagkatapos matanggap ang virtual na pera. Samakatuwid ang mga nagbabayad ng buwis na humahawak sa Bitcoin nang higit sa isang taon ay hindi mananagot para sa buwis sa mga nakamit na kapital. Sa kasong ito, ang anumang mga transaksyon sa virtual na pera ay isasaalang-alang bilang pribadong mga benta na hindi nabubuwisan. Sa Alemanya, ang Bitcoin ay ginagamot sa paraang katulad sa pagbabahagi, stock at iba pang pamumuhunan.

Mga buwis sa Bitcoin sa Japan

Opisyal na kinikilala ng bansa ang Bitcoin bilang isang paraan ng pagbabayad. Mula noong Hulyo 01, 2017 ang pera ay hindi napapailalim sa buwis sa pagkonsumo. Isinasaalang-alang ng Japan ang mga virtual na pera bilang mga halagang katulad ng mga assets. Tulad ng naturan, maaari silang ilipat sa isang digital na paraan o ginagamit para sa pagbabayad. Samakatuwid ang kita mula sa kalakalan sa Bitcoin ay itinuturing bilang kita sa negosyo at bumubuo ng mga pananagutan sa buwis para sa mga nadagdag na kapital at kita.

Mga buwis sa Bitcoin sa Australia

Isinasaalang-alang ng bansa ang lahat ng mga transaksyon sa Bitcoin o anumang iba pang virtual na pera bilang pagsasaayos ng barter. Kinikilala ng system ng pambansang pagbubuwis ang Bitcoin bilang isang asset na bumubuo ng mga capital gain kaysa sa isang foreign currency o pera. Ang lahat ng mga transaksyon sa Bitcoin ay dapat na maayos na nai-dokumento, naitala at napetsahan. Ang mga natanggap na bayad ay dapat ideklara sa dolyar ng Australia sa parehong paraan tulad ng normal na kita.

Ang mga personal na transaksyon sa Bitcoin ay hindi kasama sa mga buwis kung natutugunan nila ang mga sumusunod na kundisyon:

1.) ang virtual na pera ay ginagamit para sa pagbili ng mga serbisyo o kalakal na inilaan para sa personal na layunin

2.) ang halaga ng transaksyon ay mas mababa sa 10 000 AUD.

Ang palitan ng Bitcoin at pagmimina para sa layunin ng pagsasagawa ng negosyo ay maaaring mabuwisan bilang stock trading.

Konklusyon

Ang ligal na balangkas na tumutukoy sa pagbubuwis sa Bitcoin ay nag-iiba ayon sa hurisdiksyon. Ang ilang mga bansa (EU Member States) ay nakikita ang Bitcoin bilang isang pera, habang ang iba pang (Australia, USA) ay kinikilala ito bilang isang pag-aari o pag-aari. Pagkatapos may mga hurisdiksyon, tulad ng Japan, na nagpatibay ng isang intermediate na diskarte at tinukoy ang Bitcoin bilang isang halaga, katulad ng isang assets.

Kung nais mong makatanggap ng karagdagang impormasyon tungkol sa pagbubuwis sa Bitcoin sa iba't ibang Mga Miyembro ng EU o kung paano magsisimulang a Negosyo sa cryptocurrency ng Europa mangyaring makipag-ugnay sa aming mga legal na tagapayo. Maaari mo rin basahin ang mga regulasyon ng cryptocurrency sa Netherlands.

Kailangan mo ng karagdagang impormasyon sa kumpanya ng Dutch BV?

Makipag-ugnay sa isang eksperto
Nakatuon upang suportahan ang mga negosyante sa pagsisimula at lumalaking negosyo sa Netherlands.

Makipag Ugnayan

Miyembro ng

menuchevron-downcross-circle